Azonban mindegyiknek több lehetősége van.
A kiállított számla főbb lehetőségei:
- A megvalósításhoz
- Előlegért
- Az igazgató előlegéért
- Javító
- Adóügynök
A kapott számla főbb lehetőségei:
- A felvételhez
- Előlegért
- Az igazgató előlegéért
- Javító
Az 1C-ben szereplő összes számla elkészíthető és kibocsátható elsődleges dokumentumok - számlák és számlák - alapján.
Ott van egy regisztrációs pont is. Emlékeztetjük Önt, hogy a tranzakciók adóügynökként történő lebonyolításához be kell állítania a megfelelő attribútumot a szerződésben.
Beérkezett számlák
A beérkezett számlák közötti alapvető különbség a beérkező bizonylat számának és dátumának (a szállító által generált) helyes feltüntetése.
Bejövő számlák 1C-ben történő regisztrációja előlegfizetéshez
A szállítóknak szóló előlegek a készpénzes vagy nem készpénzes pénzeszközöket terhelő bizonylatok alapján kerülnek kiadásra (6. ábra).
Előlegszámlák létrehozása az 1C 8.3-ban:
Korrekciós számlák könyvelése
A korrekciós számlák előállításához speciális dokumentumokat fejlesztettek ki:
Nézzünk egy példát a nyugtaszámla módosítására (7. ábra). A bizonylat akár nyugta alapján, akár az elsődleges számla alapján készülhet.
Tegyük fel, hogy a felek megállapodtak a vételár megváltoztatásában. A régi és az új árak a korrekciós bizonylat táblázatos részének két szomszédos sorban vannak feltüntetve. Minden más automatikusan kiszámításra kerül. Ebbe beletartozik a helyesbítő számla automatikus rögzítése is, csak a helyesbítés vagy módosítás számát kell manuálisan megadni.
Az eladások kiigazítása ugyanígy történik.
„Megbízói előlegről” számlát csak a „Megbízóval (megbízóval)…” típusú szerződésekre állítanak ki.
Számlák kiállítása az 1C 8.3 Számviteli adatbázis használatával
Az 1C 8.3 programokban csak kétféle számla létezik:
- Kiállított számla
- Számla érkezett
Azonban mindegyiknek több lehetősége van.
A kiállított számla főbb lehetőségei:
- A megvalósításhoz
- Előlegért
- Az igazgató előlegéért
- Javító
- Adóügynök
A kapott számla főbb lehetőségei:
- A felvételhez
- Előlegért
- Az igazgató előlegéért
- Javító
Az 1C-ben lévő összes számla előállítható elsődleges dokumentumok - számlák és számlák - alapján.
Értékesítésről szóló számla kiállítása (kiállítva)
Az 1. ábra a megvalósítási dokumentumot mutatja. Számla 1C-ben írásához és feladásához kattintson a bal alsó sarokban található gombra.
A 2. ábrán magát a számlát látjuk, a megvalósítási bizonylat adatai szerint generálva. A szám, dátum és minden egyéb adat automatikusan kitöltésre kerül. A felhasználónak csak a tárolási módot kell megadnia (az automatikusan „nyomtatott példányra” kerül). A „Nyomtatás” gombra kattintva kinyomtathatja a dokumentumot 1C-ben, és átadhatja a partnernek.
Előleg fizetésről kiállított számlák
Az előlegszámlákat speciális feldolgozással regisztrálják, amit úgy hívnak. Általában egyszer adják ki a jelentési időszak végén.
Mielőtt rátérnénk magára a feldolgozásra, állítsuk be a számviteli politikát az „ÁFA” részben (3. ábra).
A kiállított számlák számának csökkentése érdekében kiválaszthatja a regisztrációs sorrendet, piros körvonallal kiemelve (3. ábra). Ebben az esetben csak olyan előlegekről állítanak ki számlát, amelyek esetében a negyedév végén még nem szállították ki az árut.
A feldolgozást az „ÁFA könyvelési asszisztens” részből hívják meg (4. ábra).
Van egy pont az adóügynöki számlák nyilvántartására is. Emlékeztetjük Önt, hogy a tranzakciók adóügynökként történő lebonyolításához be kell állítania a megfelelő attribútumot a szerződésben.
Beérkezett számlák
A beérkezett számlák közötti alapvető különbség a beérkező bizonylat számának és dátumának (a szállító által generált) helyes feltüntetése.
Bejövő számlák 1C-ben történő regisztrációja előlegfizetéshez
A szállítóknak szóló előlegek a készpénzes vagy nem készpénzes pénzeszközöket terhelő bizonylatok alapján kerülnek kiadásra (6. ábra).
Korrekciós számlák könyvelése
A korrekciós számlák előállításához speciális dokumentumokat fejlesztettek ki:
- Végrehajtási kiigazítások
- Bevételek kiigazítása
Nézzünk egy példát a nyugtaszámla módosítására (7. ábra). A bizonylat akár nyugta alapján, akár az elsődleges számla alapján készülhet.
Tegyük fel, hogy a felek megállapodtak a vételár megváltoztatásában. A régi és az új árak a korrekciós bizonylat táblázatos részének két szomszédos sorban vannak feltüntetve. Minden más automatikusan kiszámításra kerül. Ebbe beletartozik a helyesbítő számla automatikus rögzítése is, csak a helyesbítés vagy módosítás számát kell manuálisan megadni.
Az eladások kiigazítása ugyanígy történik.
„Megbízói előlegről” számlát csak a „Megbízóval (megbízóval)…” típusú szerződésekre állítanak ki.
Beérkezett és kiállított számlák ellenőrzése 1C-ben
Befejezésül néhány szó a kiállított és fogadott számlák ellenőrzéséről. Az 1C programok legújabb verzióiban egy csodálatos jelentés jelent meg - „A könyvelés expressz ellenőrzése” (8. ábra).
Ez a jelentés azokat a forrásbizonylatokat jeleníti meg, amelyekhez nincs regisztrálva (vagy nincs kiállítva) a számlák, és javaslatokat is ad az észlelt hibák kijavítására.
A programmist1s.ru anyagai alapján
Mai cikkünk témája egy ilyen dokumentum számlaként való megfontolása lesz, nevezetesen, hogy mi az, miért van rá szükség, hogyan kell helyesen kitölteni, hogyan kell számlát feladni 1c-ben, számlatípusok, mikor és milyen számlákat kell kiállítani.
Kezdjük azzal, hogy meghatározzuk a számlát és annak fontosságát a vállalatok számára.
Mi az a számla? Miért van rá szükség?
A szabályok szerint 168. cikk és Art. 169 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve számla– ez a fő dokumentum az áfa helyes kiszámításához és megfizetéséhez. Azok. Áruk, munkák, szolgáltatások, vagyoni értékű jogok eladásakor az eladónak számlán kell igazolnia az áfa elhatárolását. Hasonlóképpen, a vevő kizárólag ezen dokumentum alapján vonhatja le az áfát. Ebből következik, hogy a számla adóellenőrzésre szolgál, ezért rendkívül fontos ennek a bizonylatnak a pontos kitöltése, hogy utólag elkerüljük az adóhatósággal való konfliktusokat.Kötelező számlaadatok.
Tehát a számla előállításához a 1137. számú határozat rendelkezik alapforma. Az Art. (5) bekezdésében Az Orosz Föderáció adótörvényének 169. cikke megemlíti a szükséges részleteket:- Számlaszám és dátum.
- Az eladó és a vevő adatai: név, cím, TIN.
- A feladó és a címzett neve és címe.
- A következő szállításokra vonatkozó előleg beérkezésétől függően - fizetési megbízás száma.
- Dokumentum pénzneme.
- Az áruk (építési munkák, szolgáltatások) megnevezése, mennyisége, valamint mértékegysége és fajlagos költsége.
- Az áru összköltsége adók nélkül, a jövedéki adó összege, az adó mértéke, az áfa összege, az áru végleges bekerülési értéke adókkal együtt.
- Származási ország és vámáru-nyilatkozat száma, amikor árukat importál az Orosz Föderáció területére.
- Vezető, főkönyvelő vagy más erre jogosult személy aláírása.
Példa a helyes számlára!
Egy fontos pont! Az ellenőrök a számla bármely pontatlanságát a cég ellen fordíthatják, pl. megtagadja az áfa levonását. Ezért a visszautasítás kockázatának minimalizálása érdekében fontos ismerni a számlákban elkövetett hibák jelentőségét.
Megbocsáthatatlan hibák a számlákban.
♦ 1. hiba.Nagyon gyakran a könyvelők helytelenül jelzikNévaz eladó cég vagy a vevő. Például a helyes név „Konzultáció+”, a hibásan elírt név „Konzultáció”. A névnek szigorúan meg kell egyeznie az alapító vagy bejegyzési dokumentumokban meghatározott cégnévvel. Hasonló hibákat követnek el az írásbancímek és TIN. Minden megakadályozzák az eladó vagy a vevő azonosítását.
♦ 2. hiba.Csak a termék megnevezése kerül feltüntetésre, a termék azonosítására alkalmas cikkek vagy egyéb kiegészítő jellemzők nélkül. Például egy termék megnevezése „tisztított üveg” cikkszámban és méretben eltéréseket mutat; ha egy dokumentumban több terméket csak azonos névvel tüntet fel, például „üveg”, akkor egy ilyen hibalehetetlen meghatározni, hogy melyik terméket vásárolták meg.
♦ 3. hiba.Szintén elfogadhatatlanok az áruk költségének kiszámítása során elkövetett számtani hibák.
♦ 4. hiba. Ha egy cég különböző áfakulcs alá tartozó áruk értékesítésével foglalkozik, akkor a könyvelőnek rendkívül óvatosnak kell lennie, mert jelzéshelytelen áfakulcsa levonás megtagadását eredményezi.
♦ 5. hiba.Gyakran előfordul, hogy a számlát kiállító könyvelők vagy vezetők a helyes áfakulcsot jelzik, de az áfa nélküli összeget a megadott kulccsal megszorozva rossz számot kapunk,nem teszi lehetővé az adó összegének meghatározását.
♦ 6. hiba. A dokumentumban A pénznem neve nincs megadva vagy meghatározott hibás pénznemkód;
Azok a hibák, amelyek nem akadályozzák a számla kötelező adatai lényegének helyes megértését, nem jelentősek és nem befolyásolják az áfa levonását.
Előleg számla.
Mert A számlát a legkorábbi események: eladások, illetve a közelgő szállítások előlegezésétől számított 5 napon belül kell kiállítani, majd az előleg beérkezését követően előlegszámla kerül kiállításra. Az értékesítési számlával megegyező űrlapon és szabályok szerint kell kitölteni. (1137. sz. határozat) .Különös figyelmet kell fordítani a bizonylat 5. sorára, ahol a fizetési megbízás száma és dátuma szerepel. Ez a részlet kötelező.
A korrekciós számla jellemzői.
Ha a vevő és az eladó írásban megállapodtak abban, hogy az áru árának vagy mennyiségének, a szolgáltatások és a munka mennyiségének módosítása miatt módosítják az áruk költségét, akkor ebben az esetben az eladó kiírja korrekciós számla. Sajátossága a korrekció számának és időpontjának kötelező feltüntetése, a kiindulási adatok, valamint a mennyiségre és árra vonatkozó új információk, az áfa nélküli költség, az áfa nélküli összköltség, és természetesen az adó összegének változása. maga.
Számla feladása 1C-ben.
Nézzük meg, hogyan készítsünk számlát az 1C 8.3-ban.Értékesítési számla az 1C8.3.
Az értékesítésről szóló számla kiállítása előtt elkészítjük magát az értékesítési bizonylatot.
Ehhez a „Vásárlások és értékesítések” részben válassza ki a részt "Vásárlás és eladás"
Lépjen az „Értékesítések (cselekmények, számlák)” alszakaszhoz.
Nyissa meg a dokumentumok listáját „Termékek és szolgáltatások értékesítése” . Ebben a „Létrehozás” gombbal írjon be egy új dokumentumot.
Töltse ki a megnyitott dokumentum összes mezőjét.
- Művelet típusa – „Eladás, jutalék”
- A „Szervezet” mező automatikusan kitöltésre kerül.
- A „Vásárlók” címtárból kiválasztjuk az „Ügyfélt” (vevőt), vagy beírunk egy újat, ha még nem szerepel az adatbázisban.
- Írja le a szerződés számát. Ebben az esetben a szerződés típusa a vevővel kötött szerződés lesz.
- Ezután válassza ki azt a „Raktárt”, ahonnan az árut szállítjuk.
- Ezután jön az „előzetes eltolás” mező. Alapértelmezés szerint a program „automatikus”-ra van állítva. Azt tanácsolom, hagyd el, mert... ezzel a beállítással a program automatikusan elemzi az adott vevő előlegének elérhetőségét, ami kétségtelenül kényelmesebb a könyvelés szempontjából.
- Ha megnyitja az alábbi linket, módosíthatja az árak típusát és az ÁFA-t. Pontosabban az árba beszámítás módja „összesen” vagy „felül”.
- És végül töltse ki a táblázatos részt.
- Mentse el az elkészült dokumentumot, és használja a „Közzététel” gombot
A számladokumentum nyomtatott formája összhangban van az Orosz Föderáció kormányának 2017. május 25-i rendeletével. 625. sz. A bizonylatban 2017. július 1-től az „Állami szerződés azonosítója” mező kitölthető. A kiállított számlákon az állami szerződés azonosítójának feltüntetéséhez jelölje be az "Állami megrendelések számlái" jelölőnégyzetet (a Fő - Beállítások - Funkció rész "Számítások" füle).
9. pontja szerinti elektronikus szolgáltatást nyújtó külföldi szervezetek számára. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 174.2. pontja szerint a „A szervezet adóügynökként jár el az áfa tekintetében” jelölőnégyzet bejelölésével kötött megállapodásban az „Elektronikus szolgáltatások” értéket az „Ügynöki szerződés típusa” mezőben kell megadni (9. Az Orosz Föderáció adótörvényének 174.2. cikke).
Ezek a szerződésbeállítások szolgálnak az ÁFA bevallás 2. rovatában található tranzakciós kód kitöltésére.
Ezenkívül az ÁFA adóügynökeként eljáró szállítóval kötött megállapodás alapján, akivel az elszámolások devizában történnek, lehetséges rubelben fizetni.
Az "Adóügynöki számlák nyilvántartásba vétele" asszisztens lehetővé teszi, hogy számlát állítson ki az "előlegjelentés" bizonylatról, amely tükrözi az adókötelezettség teljesítésével kötött megállapodás alapján külföldi cégnek történő fizetést ("Befizetés" fül). ügynök.
A 2. szakasz kitöltésekor az „Elektronikus szolgáltatások (Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 174.2. cikkének 9. szakasza)” típusú ügynöki szerződés típusú adóügynök-szerződés alapján az áfa elhatárolása a 070. sor jelzésével jelenik meg. tranzakció kódja „1011713”.
Több adóügynöki számlán a költségvetésben felhalmozott áfa befizetésekor a „Leírás folyószámláról” és „Készpénzfelvétel” bizonylatokban megfejtheti az ÁFA összegét szerződő felek szerint, feltüntetve a megállapodást, az áfa összegét és a fizetési dokumentum.
A „Folyószámláról történő leírás”, „Készpénzfelvétel” bizonylatok táblázatos részét a fizetési összegen belül a költségvetéssel szembeni tartozás adatai alapján töltjük ki. Az adósság megjelenik, jelezve a költségvetésbe történő kifizetések ütemezését.
A „Mértékegység” mező az Eurázsiai Gazdasági Unió Egységes Vámtarifája által ehhez a termékkódhoz megadott mértékegységet jelöli. A mező automatikusan kitöltésre kerül a címtárelem létrehozásakor az osztályozóból történő kiválasztással.
Az „Egység” és „Mennyiség” oszlopok az elsődleges bizonylatnak megfelelő mennyiséget a mértékegységben, valamint az Eurázsiai Gazdasági Unió Egységes Vámtarifája által előírt mértékegységben szereplő mennyiséget jelzik. szállított áruk.
Statisztikai űrlap létrehozásához az áruk mozgásának elszámolásához kattintson a „Statform in the Federal Customs Service” hivatkozásra.
A statisztikai adatlap 18. „További egységek” oszlopa akkor kerül kitöltésre, ha az Eurázsiai Gazdasági Unió Egységes Vámtarifája szerint
egy további mértékegységet alkalmaznak a szállított árukra. Így a 18. oszlopot a dokumentum azon soraira kell kitölteni, amelyekben az Eurázsiai Gazdasági Unió Egységes Vámtarifája által meghatározott mértékegység eltér a kilogrammtól.
Az általános forgalmi adó bevallás kitöltési eljárásával összhangban az adóköteles (adómentes) ügyletekre, az adózás tárgyaként nem elismert ügyletekre, valamint az áruk értékesítésére (munka, szolgáltatások), amelyek értékesítési helye nem az Orosz Föderáció területe, az ÁFA-bevallás 7. szakasza szerint.
A számviteli módszerekkel elkülönített áfa elszámolást vezető szervezetek programja az áfabevallás 7. pontjának automatikus kitöltését írja elő.
A Szövetségi Adószolgálat 2017. január 26-án kelt N ED-4-15/1281@ levele értelmében az áfabevallás 7. pontjában szereplő áfakedvezményt kérő adóalanyok jogosultak a nyilatkozattal együtt benyújtani egy igazoló dokumentumok nyilvántartása a levélben ajánlott formában.
A 2017. II. negyedévtől kezdődő működési programban a számviteli módszerekkel elkülönített áfa elszámolást vezető szervezetek számára biztosított az áfakedvezményt igazoló bizonylatok nyilvántartásának automatikus kitöltése.
A címtár az áfabevallás 7. rovatának kitöltéséhez használt tranzakciós kódok tárolására, valamint az áfakedvezményt igazoló dokumentumok nyilvántartásának kitöltésére szolgál. Az osztályozóból új könyvtárelem választható.
Az áfakedvezményt igazoló bizonylatok nyilvántartásába történő ügyletek felvételéhez be kell jelölni a „Az igazoló dokumentumok nyilvántartásában szerepel” jelölőnégyzetet.
Az igazoló bizonylatok nyilvántartása 2. „Adómentes ügylettípus (csoport, irány)” oszlop kitöltéséhez használja a „Nem adóköteles ügylet típusa” attribútumot.
Ha a vevővel kötött megállapodás alapján csak az adóköteles (adómentes) ügyletek szerepelnek; nem ismerik el az adózás tárgyát; olyan ügyletek esetében, amelyek végrehajtásának helye nem az Orosz Föderáció területe, akkor a HÉA-bevallás 7. szakaszának automatikus kitöltéséhez, valamint a 7. szakaszhoz tartozó igazoló dokumentumok nyilvántartásának kitöltéséhez meg kell jelölnie a tranzakciót kód.
A 2017. II. negyedévi adatszolgáltatástól kezdődően a nyilatkozat 7. rovata automatikusan kitöltésre kerül az "ÁFA bevallás 7. rovatának nyilvántartása" szabályozó dokumentum adatai szerint.
Az áfa-bevallás 7. rovatának automatikus kitöltéséhez, valamint a 7. ponthoz tartozó igazoló dokumentumok nyilvántartásának kitöltéséhez az „ÁFA nélkül” kulcson értékesített pozíciók esetében meg kell adni a tranzakció kódját.
A „Rekordok létrehozása az áfabevallás 7. rovatában” című dokumentum az áfabevallás 7. rovatában szereplő ügyleteket hivatott megjeleníteni. A bizonylat az elszámolási módokon elkülönült áfa elszámolást vezető szervezetek adóidőszaki elszámolásában szereplő nem áfaköteles ügyleteknél automatikusan kitöltésre kerül (Műveletek - Rendszeres áfa műveletek - Nyilvántartások kialakítása az ÁFA bevallás 7. rovatában)
A „Nyilatkozat 7. szakaszának nyilvántartása” jelentés célja, hogy létrehozza az áfa-kedvezményt igazoló dokumentumok nyilvántartását a Szövetségi Adószolgálat 2017. január 26-i N ED-4-15/1281@ levelével összhangban (szakasz). Jelentések - ÁFA - Nyilvántartás a Nyilatkozat 7. pontjához)
Az alkalmazottak adatainak kitöltésekor az egyénekre vonatkozó jelentés kitöltéséhez szükséges összes adatot egyetlen űrlapon kell megadni anélkül, hogy a hivatkozásokra kattintana.
A fizetési kivonatok automatikus generálásához a megfelelő mezőben meg kell adni a fizetési módot.
A kezdőlapon található feladatsor a bérelőleg kifizetésének feladatát jeleníti meg. Az előlegfizetés dátuma a bérszámfejtés beállításai között van beállítva. Az előlegfizetési eljárás is ott van konfigurálva - mind a teljes szervezetre, mind az egyes alkalmazottakra egyénileg beállítható (ebben az esetben az alkalmazotti űrlapon vagy a személyzeti dokumentumokon van feltüntetve). Előlegfizetési feladat kiválasztásakor a felhasználónak automatikusan létre kell hoznia az előleghez tartozó összes dokumentumot (kivonatok, készpénzelőlegek, fizetési megbízások)
Amikor fizetési projekthez banki kivonat alapján fizetési megbízást hoz létre, a program megjegyzi a kifizetés címzettjét, és a jövőben automatikusan kitölti.
A bérszámfejtő asszisztens a kezdőlapon található feladatsorból nyílik meg a „Bérezés” és a „Biztosítási díjak, kifizetés” feladatokra kattintva. Minden dokumentum egyetlen gombbal generálható:
- fizetési lapok;
- készpénzfelvétel;
- fizetési utalványok fizetési átutaláshoz;
- személyi jövedelemadó és biztosítási díj fizetési meghagyás.
Frissültek az alábbi statisztikai adatszolgáltatási űrlapok elektronikus formátumai:
- 1. számú vállalkozás „A szervezet tevékenységével kapcsolatos alapvető információk”, a Rosstat 2015. július 15-i 320. számú végzésével módosított, a 2017. május 29-én kelt, 2017. május 31-én közzétett XML-sablonnak megfelelően;
- A 2016. 08. 15-i Rosstat 427. számú végzésével módosított C-1 „Tájékoztatás az épületek és építmények üzembe helyezéséről” a 2017. 05. 30-i XML-sablonnak megfelelően.
