Každý má však niekoľko možností.

Hlavné možnosti pre vystavenú faktúru:

• Na realizáciu
• Pre vopred
• Na zálohu riaditeľa
• Opravné
• Daňový agent

Hlavné možnosti prijatej faktúry:

• Na prijatie
• Pre vopred
• Na zálohu riaditeľa
• Opravné

Všetky faktúry v 1C je možné vyhotoviť a vystaviť na základe prvotných dokladov – faktúr a faktúr.

Nachádza sa tam aj registračné miesto. Pripomeňme, že ak chcete vykonávať transakcie ako daňový agent, musíte v zmluve nastaviť príslušný atribút.

Prijaté faktúry

Zásadným rozdielom medzi prijatými faktúrami je nutnosť správneho uvedenia čísla a dátumu došlého dokladu (generuje dodávateľ).

Evidencia došlých faktúr na zálohovú platbu v 1C

Preddavky dodávateľom sa vystavujú na základe dokladov odpisujúcich hotovostné alebo bezhotovostné prostriedky (obr. 6).

Vytváranie zálohových faktúr v 1C 8.3:

Účtovanie opravných faktúr

Na generovanie opravných faktúr boli vyvinuté špeciálne dokumenty:

Pozrime sa na príklad úpravy príjmovej faktúry (obr. 7). Doklad môže byť vytvorený buď na základe príjemky alebo na základe primárnej faktúry.

Predpokladajme, že sa zmluvné strany dohodli na zmene kúpnej ceny. Staré a nové ceny sú uvedené v dvoch susedných riadkoch tabuľkovej časti opravného dokladu. Všetko ostatné sa vypočíta automaticky. To zahŕňa automatickú registráciu opravnej faktúry, budete musieť ručne zadať iba číslo opravy alebo úpravy.

Rovnakým spôsobom sa vykonávajú úpravy pre predaj.

Faktúry „Na zálohovú platbu mandantom“ sa vystavujú len pre zmluvy typu „S mandatárom (istinom)…“

Vystavovanie faktúr pomocou účtovnej databázy 1C 8.3

V programoch 1C 8.3 existujú iba dva typy faktúr:

• Faktúra vystavená
• Faktúra prijatá

Každý má však niekoľko možností.

Hlavné možnosti pre vystavenú faktúru:

• Na realizáciu
• Pre vopred
• Na zálohu riaditeľa
• Opravné
• Daňový agent

Hlavné možnosti prijatej faktúry:

• Na prijatie
• Pre vopred
• Na zálohu riaditeľa
• Opravné

Všetky faktúry v 1C je možné generovať na základe primárnych dokladov – faktúr a faktúr.

Vystavenie faktúry za predaj (vystavená)

Obrázok 1 zobrazuje implementačný dokument. Ak chcete napísať a zaúčtovať faktúru v 1C, musíte kliknúť na tlačidlo vľavo dole.

Na obr.2 vidíme samotnú faktúru, vygenerovanú podľa údajov realizačného dokumentu. Číslo, dátum, ako aj všetky ostatné údaje sa vyplnia automaticky. Používateľ musí iba špecifikovať spôsob ukladania (automaticky sa nastaví na „tlačenú kópiu“). Dokument môžete vytlačiť v 1C kliknutím na tlačidlo „Tlačiť“ a odovzdať ho protistrane.

Faktúry vystavené na zálohovú platbu

Zálohové faktúry sa evidujú špeciálnym spracovaním, ktoré sa nazýva. Zvyčajne sa vydávajú raz na konci vykazovaného obdobia.

Skôr než prejdeme k samotnému spracovaniu, nastavíme si účtovnú politiku v časti „DPH“ (obr. 3).

Pre zníženie počtu vystavených faktúr je možné zvoliť evidenčný príkaz, zvýraznený červeným obrysom (obr. 3). V tomto prípade budú faktúry vystavené len na zálohy, za ktoré nebol tovar do konca štvrťroka odoslaný.

Spracovanie sa vyvolá zo sekcie „Asistent účtovníctva DPH“ (obr. 4).

Existuje tiež bod pre registráciu faktúr daňových agentov. Pripomeňme, že ak chcete vykonávať transakcie ako daňový agent, musíte v zmluve nastaviť príslušný atribút.

Prijaté faktúry

Zásadným rozdielom medzi prijatými faktúrami je nutnosť správneho uvedenia čísla a dátumu došlého dokladu (generuje dodávateľ).

Evidencia došlých faktúr na zálohovú platbu v 1C

Preddavky dodávateľom sa vystavujú na základe dokladov odpisujúcich hotovostné alebo bezhotovostné prostriedky (obr. 6).

Účtovanie opravných faktúr

Na generovanie opravných faktúr boli vyvinuté špeciálne dokumenty:

• Implementačné úpravy
• Úprava príjmov

Pozrime sa na príklad úpravy príjmovej faktúry (obr. 7). Doklad môže byť vytvorený buď na základe príjemky alebo na základe primárnej faktúry.

Predpokladajme, že sa zmluvné strany dohodli na zmene kúpnej ceny. Staré a nové ceny sú uvedené v dvoch susedných riadkoch tabuľkovej časti opravného dokladu. Všetko ostatné sa vypočíta automaticky. To zahŕňa automatickú registráciu opravnej faktúry, budete musieť ručne zadať iba číslo opravy alebo úpravy.

Rovnakým spôsobom sa vykonávajú úpravy pre predaj.

Faktúry „Na zálohovú platbu mandantom“ sa vystavujú len pre zmluvy typu „S mandatárom (istinom)…“

Kontrola prijatých a vystavených faktúr v 1C

Na záver pár slov o kontrole vystavených a prijatých faktúr. V najnovších verziách programov 1C sa objavila úžasná správa - „Expresná kontrola účtovníctva“ (obr. 8).

Tento prehľad zobrazuje zdrojové doklady, ku ktorým faktúry nie sú evidované (alebo nie sú vystavené), a poskytuje aj odporúčania na opravu zistených chýb.

Na základe materiálov z: programmist1s.ru

Témou nášho dnešného článku bude úvaha o takom doklade, akým je faktúra, a to čo to je, prečo je to potrebné, ako to správne vyplniť, ako zaúčtovať faktúru v 1c, typy faktúr, kedy a aké faktúry vystavovať .
Začnime definovaním faktúry a jej významu pre firmy.

Čo je faktúra? Prečo je to potrebné?

Podľa pravidiel článok 168 a čl. 169 Daňového poriadku Ruskej federácie faktúra– ide o hlavný doklad pre účely správneho výpočtu a odvodu DPH. Tie. Pri predaji tovaru, prác, služieb, majetkových práv musí predávajúci potvrdiť účtovanie DPH prostredníctvom faktúry. Rovnako tak si kupujúci môže odpočítať DPH len na základe tohto dokladu. Z toho vyplýva, že faktúra slúži na daňovú kontrolu, preto je mimoriadne dôležité tento doklad vyplniť presne, aby sa následne predišlo konfliktom s daňovými úradníkmi.

Povinné fakturačné údaje.

Takže vygenerovanie faktúry stanovuje uznesenie č. 1137 štandardná forma. V odseku 5 čl. 169 daňového poriadku Ruskej federácie uvádza požadované podrobnosti:

1. Číslo a dátum faktúry.
2. Údaje o predajcovi a kupujúcom: meno, adresa, DIČ.
3. Meno a adresa odosielateľa a príjemcu.
4. Podmienkou prijatia zálohovej platby na nadchádzajúce dodávky - číslo platobného príkazu.
5. Mena dokladu.
6. Názov tovaru (práce, služby), množstvo, ako aj merná jednotka a jednotkové náklady.
7. Celková cena tovaru bez daní, výška spotrebnej dane, sadzba dane, výška DPH, konečná cena tovaru s daňou.
8. Krajina pôvodu a číslo colného vyhlásenia pri dovoze tovaru na územie Ruskej federácie.
9. Podpisy konateľa, hlavného účtovníka alebo iných osôb na to oprávnených.

V zásade je možné v prípade potreby doplniť existujúci formulár faktúry, hlavná vec je, že vyššie uvedené údaje zostávajú zachované.

Príklad správnej faktúry!

Jeden dôležitý bod! Inšpektori môžu akúkoľvek nepresnosť vo faktúre obrátiť proti firme, t.j. odmietnuť odpočet DPH. Preto, aby sa minimalizovalo riziko odmietnutia, je dôležité poznať význam chýb vo faktúrach.

Neodpustiteľné chyby vo faktúrach.

♦ Chyba 1.Veľmi často účtovníci nesprávne uvádzajúnázovpredávajúca spoločnosť alebo kupujúci. Napríklad správny názov je „Consultation+“, nesprávne napísaný názov je „Consultation“. Názov musí presne zodpovedať názvu spoločnosti uvedenému v zakladajúcich alebo registračných dokumentoch. Podobné chyby sa robia aj v písaníadresy a DIČ. Všetky znemožňujú identifikáciu predávajúceho alebo kupujúceho.

♦ Chyba 2.Uvádza sa iba názov produktu bez článkov alebo iných dodatočných vlastností, ktoré možno použiť na identifikáciu produktu. Napríklad názov produktu „čírené sklo“ má rozdiely v číslach a veľkostiach výrobkov; ak v dokumente uvediete niekoľko výrobkov iba s rovnakým názvom, napríklad „sklo“, takáto chyba povedie knemožnosť určiť, ktorý produkt bol zakúpený.

♦ Chyba 3.Aritmetické chyby pri výpočte nákladov na tovar sú tiež neprijateľné.

♦ Chyba 4. Ak sa firma zaoberá predajom tovaru podliehajúceho rôznym sadzbám DPH, potom by mal byť účtovník mimoriadne opatrný, pretože indikáciounesprávna sadzba DPHbude mať za následok odmietnutie odpočtu.

♦ Chyba 5.Účtovníci alebo manažéri, ktorí vystavujú faktúry, často uvádzajú správnu sadzbu DPH, ale pri vynásobení sumy bez DPH stanovenou sadzbou sa získa nesprávny údaj,neumožňuje určiť výšku dane.

♦ Chyba 6. V dokumente Názov meny nie je určený alebo špecifikované nesprávny kód meny;

Chyby, ktoré nenarušujú správne pochopenie podstaty povinných náležitostí faktúry, nie sú podstatné a nemajú vplyv na odpočet DPH.

Zálohová faktúra.

Pretože Faktúra musí byť vystavená do 5 dní od najbližšej udalosti: predaj alebo zálohová platba na nadchádzajúce dodávky, následne po prijatí zálohovej platby je vystavená zálohová faktúra. Mala by byť vyplnená v rovnakom formulári a podľa rovnakých pravidiel ako predajná faktúra. (Rezolúcia č. 1137) .Osobitnú pozornosť treba venovať riadku 5 dokladu, kde je uvedené číslo a dátum platobného príkazu. Tento detail je povinný.

Vlastnosti opravnej faktúry.

Ak sa kupujúci a predávajúci písomne ​​dohodli na zmene ceny tovaru z dôvodu úpravy ceny alebo množstva tovaru, objemu služieb a prác, potom predávajúci v tomto prípade odpíše opravná faktúra. Jeho zvláštnosťou je povinné uvedenie čísla a dátumu úpravy, počiatočné údaje, ako aj nové informácie o množstve a cene, nákladoch bez DPH, celkových nákladoch s daňou a samozrejme zmeny vo výške dane. sám.

Ako zaúčtovať faktúru v 1C.

Pozrime sa, ako urobiť faktúru v 1C 8.3.

Faktúra za predaj v 1C8.3.

Pred vystavením faktúry za predaj vytvoríme samotný predajný doklad.
Ak to chcete urobiť, v časti „Nákupy a predaj“ vyberte sekciu "Nákup a predaj"

Prejdite do podsekcie „Predaj (úkony, faktúry)“

Otvorte zoznam dokumentov “Predaj tovaru a služieb” . V ňom pomocou tlačidla „Vytvoriť“ zadajte nový dokument.

Vyplňte všetky polia otvoreného dokumentu.

1. Typ operácie – „Predaj, provízia“
2. Pole „Organizácia“ sa vyplní automaticky.
3. „Protistranu“ (kupujúceho) vyberieme buď z adresára „Kupujúci“, alebo zadáme novú, ak ešte nie je v databáze.
4. Zapíšte si číslo zmluvy. V tomto prípade bude typom zmluvy zmluva s kupujúcim.
5. Ďalej vyberte „Sklad“, z ktorého odosielame tovar.
6. Potom prichádza pole „predsunutý posun“. Štandardne je program nastavený na „automatický“. Radím vám, aby ste to nechali, pretože... pri tomto nastavení program automaticky analyzuje dostupnosť zálohovej platby pre daného kupujúceho, čo je nepochybne pohodlnejšie pre účtovníctvo.
7. Ak si otvoríte odkaz umiestnený hneď pod ním, môžete si v ňom upraviť typ cien a DPH. Presnejšie, spôsob, akým je zahrnutý v cene, je „celkom“ alebo „navrch“.
8. A nakoniec vyplňte tabuľkovú časť.
9. Uložte vyplnený dokument a použite tlačidlo „Zaúčtovať“.

Tlačená forma dokladu faktúry je uvedená do súladu s nariadením vlády Ruskej federácie zo dňa 25.5.2017. č. 625. Od 1. júla 2017 je pole „Identifikátor vládnej zmluvy“ v dokumente k dispozícii na vyplnenie. Pre uvedenie identifikátora štátnej zákazky vo vystavených faktúrach zaškrtnite políčko "Faktúry za zákazky vlády" (záložka "Kalkulácie" v časti Hlavné - Nastavenia - Funkčnosť).

Pre zahraničné organizácie poskytujúce elektronické služby v súlade s odsekom 9 čl. 174.2 Daňového poriadku Ruskej federácie, v súlade so zaškrtnutým políčkom „Organizácia vystupuje ako daňový agent pre DPH“, je v poli „Typ zmluvy o zastúpení“ uvedená hodnota „Elektronické služby“ (odsek 9 ods. článok 174.2 daňového poriadku Ruskej federácie).

Tieto nastavenia zmluvy slúžia na vyplnenie kódu transakcie v časti 2 daňového priznania k DPH.
Na základe dohody s dodávateľom pôsobiacim ako daňový agent pre DPH, s ktorým sa zúčtovanie vykonáva v cudzej mene, je možné vykonávať platby v rubľoch.

Asistent "Evidencia faktúr daňového agenta" umožňuje vystaviť faktúru za doklad "Predbežný výkaz", ktorý premietne platbu (záložka "Platba") zahraničnej spoločnosti na základe zmluvy s plnením dane. agent.

Pri vypĺňaní oddielu 2 sa časové rozlíšenie DPH na základe zmluvy s daňovým agentom s typom zmluvy o zastúpení „Elektronické služby (článok 9 článku 174.2 daňového poriadku Ruskej federácie)“ odráža s uvedením v riadku 070 kód transakcie „1011713“.

Pri platbe DPH pripísanej do rozpočtu na viacerých faktúrach daňového agenta môžete v dokumentoch „Odpis z bežného účtu“ a „Výber hotovosti“ dešifrovať výšku DPH podľa protistrán s uvedením dohody, výšky DPH a platobný doklad.

Tabuľková časť dokladov „Odpis z bežného účtu“, „Výber hotovosti“ sa vypĺňa na základe údajov o dlhu voči rozpočtu v rámci sumy platby. Zobrazí sa dlh s uvedením načasovania platieb do rozpočtu.

Pole "Merná jednotka" označuje jednotku stanovenú pre tento kód produktu Jednotným colným sadzobníkom Eurázijskej hospodárskej únie. Pole sa vyplní automaticky pri vytváraní položky adresára výberom z klasifikátora.

V stĺpcoch „Jednotka“ a „Množstvo“ sa uvádza množstvo v mernej jednotke v súlade s primárnym dokladom, ako aj množstvo v mernej jednotke ustanovené v Jednotnom colnom sadzobníku Eurázijskej hospodárskej únie vo vzťahu k prepravovaný tovar.
Ak chcete vygenerovať štatistický formulár na účtovanie pohybu tovaru, musíte kliknúť na hypertextový odkaz „Štatistický formulár vo Federálnej colnej službe“.

Stĺpec 18 „Dodatočné jednotky“ štatistického formulára sa vypĺňa, ak v súlade s Jednotným colným sadzobníkom Euroázijskej hospodárskej únie
na prepravovaný tovar sa použije dodatočná merná jednotka. Stĺpec 18 sa teda vyplní pre tie riadky dokladu, v ktorých je merná jednotka stanovená v Jednotnom colnom sadzobníku Eurázijskej hospodárskej únie iná ako kilogram.

V súlade s postupom pri vypĺňaní daňového priznania k dani z pridanej hodnoty sú transakcie, ktoré nie sú predmetom dane (oslobodené od dane), transakcie, ktoré nie sú uznané za predmet zdanenia, ako aj transakcie za účelom predaja tovaru (práca, služby), ktorých miesto predaja nie je uznané ako územie Ruskej federácie, uvedené v oddiele 7 daňového priznania k DPH.
Program pre organizácie, ktoré vedú oddelené účtovníctvo DPH podľa účtovných metód, zabezpečuje automatické vyplnenie oddielu 7 daňového priznania k DPH.

V súlade s listom Federálnej daňovej služby z 26. januára 2017 N ED-4-15/1281@, daňovníci žiadajúci o zvýhodnenie DPH uvedené v časti 7 Vyhlásenia k DPH majú právo spolu s priznaním predložiť register podporných dokumentov vo forme odporúčanej v liste.
V programe pre prevádzky od 2. štvrťroka 2017 je pre organizácie, ktoré vedú oddelené účtovníctvo DPH účtovnými metódami, zabezpečené automatické dopĺňanie evidencie dokladov potvrdzujúcich zvýhodnenie DPH.

Adresár je určený na ukladanie transakčných kódov slúžiacich na vyplnenie oddielu 7 daňového priznania k DPH, ako aj na vyplnenie evidencie dokladov potvrdzujúcich zvýhodnenie DPH. Z klasifikátora je možné vybrať nový prvok adresára.
Pre zaradenie transakcií do evidencie dokladov potvrdzujúcich zvýhodnenie DPH je potrebné zaškrtnúť políčko „Zahrnuté do evidencie dokladov“.
Na vyplnenie stĺpca 2 „Druh (skupina, smer) nezdaniteľného plnenia“ registra dokladov použite hodnotu atribútu „Druh nezdaniteľného plnenia“

Ak sa na základe dohody s kupujúcim premietnu len transakcie, ktoré nepodliehajú zdaneniu (oslobodené od dane); neuznané ako predmet zdanenia; transakcie, ktorých miesto realizácie nie je uznané ako územie Ruskej federácie, potom na automatické vyplnenie oddielu 7 daňového priznania k DPH, ako aj na vyplnenie registra podporných dokumentov pre oddiel 7, musíte uviesť transakciu kód.

Počnúc vykazovaním za 2. štvrťrok 2017 sa oddiel 7 priznania vypĺňa automaticky podľa údajov regulačného dokumentu „Vytváranie záznamov oddielu 7 priznania k DPH“

Pre automatické vyplnenie oddielu 7 daňového priznania k DPH, ako aj vyplnenie registra podporných dokumentov pre oddiel 7 pre pozície predávané za sadzbu „Bez DPH“, musíte zadať kód transakcie.

Dokument „Vytvorenie záznamov v oddiele 7 daňového priznania k DPH“ je určený na premietnutie transakcií v oddiele 7 daňového priznania k DPH. Doklad sa vypĺňa automaticky pri plnení nezdaniteľných DPH premietnutých do účtovníctva za zdaňovacie obdobie pre organizácie, ktoré vedú samostatné účtovníctvo DPH podľa účtovných metód (časť Operácie - Pravidelné DPH operácie - Tvorba záznamov v časti 7 daňového priznania k DPH)

Správa „Registrácia k oddielu 7 vyhlásenia“ je určená na vytvorenie registra dokumentov potvrdzujúcich daňové zvýhodnenie DPH v súlade s listom Federálnej daňovej služby zo dňa 26. januára 2017 N ED-4-15/1281@ (odst. Hlásenia - DPH - Registrácia pre oddiel 7 Vyhlásenia )

Pri vypĺňaní údajov o zamestnancovi sa všetky údaje potrebné na vyplnenie hlásenia za fyzické osoby zadávajú do jedného formulára bez klikania na odkazy.
Ak chcete automaticky generovať výpisy o platbe, musíte v príslušnom poli uviesť spôsob platby.

Zoznam úloh na úvodnej stránke zobrazuje úlohu vyplatenia preddavku na mzdu. Dátum preddavku sa nastavuje v nastaveniach mzdového účtovníctva. Konfiguruje sa tam aj postup platenia zálohových platieb - možno ho nastaviť pre celú organizáciu aj individuálne pre každého zamestnanca (v tomto prípade je uvedený vo formulári zamestnanca alebo personálnych dokumentoch). Pri výbere zálohovej úlohy je používateľ vyzvaný, aby automaticky vytvoril všetky doklady pre zálohovú platbu (výpisy, preddavky, platobné príkazy)

Pri vytváraní platobného príkazu na základe výpisu do banky k mzdovému projektu si program zapamätá príjemcu platby a v budúcnosti ho automaticky vyplní.

Asistent mzdového účtovníctva sa otvorí zo zoznamu úloh na úvodnej stránke kliknutím na úlohy „Mzda“ a „Poistné, platba“. Všetky dokumenty sa generujú pomocou jedného tlačidla:
- výplatné pásky;
- výber hotovosti;
- platobné príkazy na prevody miezd;
- platobné výmery na daň z príjmov fyzických osôb a poistné.

Aktualizovali sa elektronické formáty nasledujúcich štatistických výkazov:
- Podnik č. 1 „Základné informácie o činnosti organizácie“ v znení príkazu Rosstat č. 320 zo dňa 15. júla 2015 v súlade so šablónou XML zo dňa 29. mája 2017, zverejnenou 31. mája 2017;
- č. C-1 "Informácie o uvádzaní budov a stavieb do prevádzky" v znení príkazu Rosstat č. 427 zo dňa 15.08.2016 v súlade s XML šablónou zo dňa 30.05.2017

Pre účtovné programy 1C verzie 8 PROF sa vyžaduje predplatné ITS